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발행어음을 만기 전에 해지하면 가입할 때 본 약정이율이 그대로 적용되지 않을 수 있습니다. 실제 이자는 상품설명서나 해지 예상 화면에 표시되는 중도상환 적용이율을 기준으로 계산해야 하며, 적립식처럼 별도 중도해지수수료를 차감하는 상품은 계산 구조도 달라집니다.
정보 확인 기준일: 2026년 7월 21일. 수익률·중도상환 기준·세금·일수 계산 방식은 발행사와 상품별로 달라질 수 있으므로 실제 거래 전 해당 증권사의 최신 상품설명서와 예상 상환금액을 확인해야 합니다.
먼저 볼 결론
중도해지 이자를 계산할 때는 약정이율이 아니라 중도상환 적용이율을 넣습니다. 일반적인 단리형 기간물의 참고 계산식은 원금 × 중도상환 적용 연이율 × 경과일수 ÷ 365이며, 일반과세 계좌라면 계산된 이자에서 통상 15.4%가 원천징수됩니다. 다만 적립식·특판·외화·퇴직연금 편입 상품은 별도 기준이 있을 수 있습니다.
빠르게 보는 핵심
- 약정이율은 약정한 만기까지 유지할 때의 기준입니다.
- 중도상환 적용이율은 만기 전 해지 시 실제 이자 계산에 쓰는 연환산 이율입니다.
- 현재 판매 화면의 신규 금리와 내가 가입할 때 확정된 금리를 혼동하면 안 됩니다.
- 적립식 상품은 낮은 중도이율 대신 중도해지수수료를 차감하는 방식일 수 있습니다.
- 최종 금액은 앱의 중도상환 예상금액과 상품설명서가 우선합니다.
약정이율과 실제 적용이율 구분
발행어음은 고객을 수취인, 증권사를 지급인으로 하여 통상 1년 이내의 만기와 수익률을 약정하는 상품입니다. 기간을 정해 가입한 약정식 발행어음은 만기까지 보유해야 가입 당시 약정 조건에 따른 수익을 받을 수 있습니다.
만기 전에 현금화하면 발행사가 정한 중도상환 기준이 적용됩니다. 이때 화면에 보이는 숫자를 네 가지로 나눠 보면 계산 실수가 줄어듭니다.
| 구분 | 뜻 | 계산에 쓰는 시점 | 주의할 점 |
|---|---|---|---|
| 가입 당시 약정이율 | 약정 만기까지 유지할 때 적용되는 기준 수익률 | 만기 상환 예상액 계산 | 중도해지 계산에 그대로 넣지 않음 |
| 중도상환 적용이율 | 만기 전에 상환할 때 실제로 적용되는 연환산 이율 | 중도해지 세전 이자 계산 | 보유기간 구간이나 상품 조건에 따라 달라질 수 있음 |
| 현재 신규 판매이율 | 오늘 새로 가입하는 고객에게 제시되는 금리 | 새 계약 비교 | 기존 계약의 약정이율이나 중도해지 이율이 아님 |
| 세후 실수령이율 | 세금과 수수료를 반영한 실제 수익 수준 | 최종 수령액 비교 | 계좌 유형과 과세 방식에 따라 달라짐 |
일부 발행사는 보유기간에 따라 매수 시점 고시수익률의 일정 비율을 지급하고 최저수익률을 두기도 합니다. 반면 일부 적립식 상품은 약정수익률로 수익금을 계산한 뒤 중도해지수수료를 별도로 빼는 방식을 사용합니다. 따라서 약정이율의 일정 비율을 지급한다는 문구와 수수료를 차감한다는 문구를 구분해야 합니다.
발행어음 중도해지 이율 계산 순서
1단계: 계약 종류를 먼저 확인합니다
상품명이 같아 보여도 수시형, 약정식 기간물, 적립식, 특판, 외화형은 중도상환 기준이 다를 수 있습니다. 앱의 보유상품 상세에서 상품명, 매수일, 만기일, 가입 당시 약정이율, 중도상환 조건을 확인합니다.
2단계: 중도상환 적용이율을 찾습니다
상품설명서에 고정 중도이율이 적혀 있을 수도 있고, 매수 시점 고시수익률의 20%·50%·70%처럼 보유기간별 지급률로 표시될 수도 있습니다. 예를 들어 가입 당시 약정이율이 연 3.20%이고 해당 구간의 지급률이 50%라면 참고용 중도상환 적용이율은 연 1.60%입니다.
3단계: 경과일수로 세전 이자를 계산합니다
단리형 기간물의 일반적인 참고식은 다음과 같습니다. 다만 매수일과 상환일의 포함 여부, 윤년 처리, 원 단위 절사·반올림은 발행사 전산 기준을 따릅니다.
4단계: 세금과 수수료를 반영합니다
일반과세 계좌의 이자소득은 통상 소득세와 지방소득세를 합해 15.4%가 원천징수됩니다. 비과세종합저축, ISA, 퇴직연금 계좌 등은 과세 시점과 세율이 다를 수 있습니다. 적립식처럼 중도해지수수료가 별도로 있는 상품은 세후 이자 계산 전에 해당 수수료 구조까지 확인해야 합니다.
숫자로 보는 중도해지 계산 예시
원금 1,000만 원을 연 3.20% 약정식 발행어음에 넣고 100일 후 해지한다고 가정해 보겠습니다. 상품설명서상 해당 구간의 중도상환 지급률이 가입 당시 이율의 50%라면 실제 계산에 넣을 연이율은 1.60%입니다.
| 항목 | 적용값 | 계산 결과 |
|---|---|---|
| 가입 당시 약정이율 | 연 3.20% | 만기 유지 기준 |
| 중도상환 지급률 | 50% | 3.20% × 50% |
| 실제 적용이율 | 연 1.60% | 중도해지 계산 기준 |
| 세전 이자 | 10,000,000원 × 1.60% × 100 ÷ 365 | 약 43,836원 |
| 세후 이자 | 세전 이자 × 84.6% | 약 37,085원 |
| 참고 실수령액 | 원금 + 세후 이자 | 약 10,037,085원 |
같은 원금과 기간에 약정이율 3.20%를 잘못 그대로 넣으면 세전 이자를 약 87,671원으로 계산하게 됩니다. 중도상환 적용이율 1.60%를 사용한 결과보다 약 43,836원 많아져 예상액이 두 배 가까이 부풀려집니다.
이 예시는 계산 원리를 보여주기 위한 가정입니다. 실제 발행사가 사용하는 중도상환 구간과 지급률을 의미하지 않으며, 특판이나 적립식에는 그대로 적용하면 안 됩니다.
상품 유형별로 계산이 달라지는 이유
| 상품 유형 | 일반적인 구조 | 중도상환 때 확인할 항목 |
|---|---|---|
| 약정식 기간물 | 가입 시 기간과 약정이율을 확정 | 보유기간별 중도상환 적용이율 또는 지급률 |
| 적립식 | 정해진 회차에 분할 납입 | 납입 회차, 회차별 경과일수, 중도해지수수료 면제 조건 |
| 수시형·CMA형 | 입출금과 일별 정산 중심 | 출금 시점의 정산 방식과 당일 이자 반영 시점 |
| 외화형 | 외화로 매수하고 원리금도 외화로 지급 | 외화 중도상환수익률, 환율, 환전 비용 |
| 특판·이벤트형 | 기본금리에 우대수익률을 더함 | 중도해지 시 우대분 유지 여부와 별도 예외 |
특히 적립식은 납입 원금마다 투자 시작일이 달라 단일 경과일수로 계산하기 어렵습니다. 일부 상품은 약정수익금을 계산한 뒤 세전 총 약정수익금의 일정 비율을 중도해지수수료로 차감하고, 일정 납입 회차를 채우면 수수료를 면제하기도 합니다. 이 경우에는 단순히 낮은 연이율 하나로 바꾸는 방식보다 증권사 예상상환액을 확인하는 편이 정확합니다.
해지 버튼을 누르기 전 확인할 항목
단순히 더 높은 금리의 새 상품이 보인다는 이유만으로 갈아타면 손해가 날 수 있습니다. 새 상품의 예상 세후이자에서 기존 상품의 중도해지로 줄어드는 이자, 이동 기간의 공백, 환전비용이나 수수료를 뺀 순효과를 비교해야 합니다.
자주 묻는 질문
Q1. 가입할 때 연 3%였다면 중도해지 때도 3%를 일할 계산하나요?
아닙니다. 약정식 기간물은 중도상환 적용이율이 별도로 정해지는 경우가 일반적입니다. 상품설명서나 해지 예상 화면에 표시된 실제 적용이율을 사용해야 합니다.
Q2. 오늘 증권사 홈페이지에 나온 금리가 제 계약에도 적용되나요?
현재 표시 금리는 신규 매수분 기준일 수 있습니다. 기존 계약은 매수 당시 확정된 약정 조건과 해당 상품의 중도상환 규정이 적용되므로 보유상품 상세를 확인해야 합니다.
Q3. 중도해지 이자에도 15.4% 세금이 붙나요?
일반과세 계좌라면 통상 이자소득에 15.4%가 원천징수됩니다. 다만 ISA, 비과세종합저축, 연금계좌, 법인계좌 등은 과세 방식이 다를 수 있습니다.
Q4. 적립식도 원금 전체에 중도이율을 곱하면 되나요?
그렇게 단순 계산하기 어렵습니다. 각 납입분의 경과일수가 다르고 일부 상품은 약정수익금에서 중도해지수수료를 차감하므로 증권사 예상상환액을 우선 확인하는 것이 안전합니다.
Q5. 만기 하루 전 해지해도 중도상환 이율이 적용될 수 있나요?
가능합니다. 상품 약정상 만기일 전에 상환하면 남은 기간이 짧아도 중도상환으로 처리될 수 있습니다. 만기일과 상환 가능 시간을 확인한 뒤 신청해야 합니다.
Q6. 계산한 금액과 실제 입금액이 다른 이유는 무엇인가요?
일수 산정, 원 단위 절사, 세금 계산, 수수료, 중도상환 접수 시점, 계좌 과세 유형 때문에 차이가 생길 수 있습니다. 신청 화면의 예상 실수령액과 거래명세를 기준으로 확인하세요.
기억할 핵심
발행어음 중도해지 계산은 가입 당시 약정이율 확인 → 상품별 중도상환 적용이율 또는 수수료 확인 → 경과일수로 세전이자 계산 → 세금과 비용 반영 → 앱 예상상환액 대조 순서로 진행하면 됩니다. 가장 흔한 실수는 약정이율이나 오늘의 신규 판매이율을 실제 적용이율로 착각하는 것입니다.
참고자료 및 확인처
- 01 한국투자증권 · 퍼스트 발행어음 가이드 확인일 · 2026-07-21
- 02 KB증권 · 발행어음 FAQ 확인일 · 2026-07-21
- 03 미래에셋증권 · 발행어음 설명서 확인일 · 2026-07-21
- 04 저축은행중앙회 소비자포털 · 예금 이자 계산 안내 확인일 · 2026-07-21
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